2023-06-26 17:10:13 来源 : 互联网
(资料图片仅供参考)
1、如果公司按月发放的代垫生育保险，等到生育津贴申请下来后公司多退少补。
2、3个月分录：计提工资社保（生育人员）：借：管理费用——工资2000管理费费用——单位社保500贷：应付职工薪酬——工资1600应付职工薪酬——单位社保500其他应付款——个人社保400发放工资分录：借：应付职工薪酬——工资1600贷：现金1600缴纳社保：借：应付职工薪酬——单位社保部分500其他应付款——个人部分400贷：银行存款900收到津贴：借：银行存款：7600管理费用：6000其他应付款——生育津贴1600发放差额金额借：其他应付款——生育津贴1600贷：现金1600。
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